Цитата: Здравствуйте! Прошу разъяснить, как правильно оформить уплату НДС по ввозимому товару из Белоруси. Каким документом отразить заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, чтобы появилась строка в книге покупок? Спасибо.
Добрый день!
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в 1С Вы не отразите, да Вам это и не нужно 😀.
Косвенный НДС в книге покупок отражается поэтапно.
В этой теме "
НДС при покупке товара в Республике Беларусь" подробно обсуждался порядок "формирования НДС".
Чтобы отразить НДС в книге покупок нужно:
1. Поступление товаров на основании ТН (Покупка - поступление товаров). В книге покупок будет отражена покупка с ставкой "0%" - обязательно!)
2. Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным начисляем косвенный НДС (операция вручную):
19.05 - 68.32 При исполнении обязанностей налогового агента.
После этой операции косвенный НДС попадает в книгу покупок. Причем, если поставка была в 3-м квартале (конец сентября), то начисление и уплата косвенного НДС будет уже в 4-м квартале с одновременной подачей НД по косвенным налогам (помесячно).
3. Оплачиваем не позднее 20 числа весь косвенный НДС в бюджет:
68.32 - 51
4. Документом отражение НДС к вычету, накручиваем 18% сверху:
68.02 - 19.05 - отражение НДС к вычету после уплаты в бюджет.
Только после подачи заявления в налоговую о ввозе товаров и при своевременной оплате косвенного налога мы можем поставить этот НДС на вычет, эта сумма попадет в строку 190 и 170 НД по НДС.
Как-то так, надеюсь не слишком замудрила.🤔