Как ответить на требование в связи с тем, что покупатель не отразил счет-фактуру на реализацию?

Comments

• Цитата: поставщиком получен аванс от покупателя- выписывается счет-фактура с кодом 02 и регистрируется в книге покупок в декларации ндс

  Добрый день
  Вы от имени продавца или покупателя интересуетесь
• Добрый день,
  

  Цитата: поставщиком получен аванс от покупателя- выписывается счет-фактура с кодом 02 и регистрируется в книге покупок

  Это со стороны кого Покупателя или Поставщика?
• юлия79, интересуюсь от имени обоих, так как в одной операции я продавец, в другой покупатель и в обоих случаях требование и угроза штрафа. Странная математика.
  
  geomech, это со стороны поставщика - ко мне притензия, что якобы реализации не было.
• Цитата: это со стороны поставщика

  Цитата: поставщиком получен аванс от покупателя- выписывается счет-фактура с кодом 02 и регистрируется в книге покупок

  Почему тогда отражаете в книге покупок, а не продаж? С полученного аванса вы должны начислить НДС к уплате, сформировав с/ф на аванс и отразиыв его в книге продаж.
• geomech, согласна, напутала...код 22 в книге покупок
• Со стороны покупателя необходимо сделать:
  Если приняли налог с аванса выданного к вычету(условия принятия опускаю) ,то при получении документов на реализацию вы принимаете налог в обычном порядке(ст.171,172 НК) и восстанавливаете принятый налог с аванса выданного(пп. п.3 ст.170 НК)
  
  У продавца:
  получили аванс -выписали счет-фактуру,отразили в книге продаж(п.3 ст.168 НК),отгрузили-приняли НДС с аванса к вычету и отразили ндс с реализации в книге продаж.(п. 8 ст. 171, п. 1, 6 ст. 172 НК ).
  
  У вас что произошло?Что пропустили?
• geomech, в декларации все верно отражено, вопрос не в этом - почему покупатель обязан отразить как авансовый сф, так и на реализацию  и последний обязательно дата в дату? у меня покупатель не отразил сф на реализацию, но задекларировал сф на аванс. Налоговики возмущены - не сходятся счета-фактуры. Но покупатель же не задвоил вычет, и если отразит сф на реализацию, то ситуация не изменится в сторону оплаты ндс, так как просто восстановится авансовый сф, верно?
• Цитата: почему покупатель обязан отразить как авансовый сф

  Такой обязанности нет,есть право,при выполнении условий  (ст. 171 и п. 9 ст. 172 НК ),если приняли,то

  Цитата: так и на реализацию  и последний обязательно дата в дату?

  Цитата: то при получении документов на реализацию вы принимаете налог в обычном порядке(ст.171,172 НК) и восстанавливаете принятый налог с аванса выданного(пп. п.3 ст.170 НК)

  восстановление и принятие с реализации одной датой.
  
  

  Цитата: в декларации все верно отражено

  если бы так,то вопросов не было.
  

  Цитата: у меня покупатель не отразил сф на реализацию, но задекларировал сф на аванс. Налоговики возмущены - не сходятся счета-фактуры. Но покупатель же не задвоил вычет, и если отразит сф на реализацию, то ситуация не изменится в сторону оплаты ндс, так как просто восстановится авансовый сф, верно?

  да,только в декларации это разные строки,поэтому у инспекторов не идут соотношения.Нужно уточненку подать.
• юлия79, ну вот, а налоговики требуют, если у продавца отражен сф с реализации, допустим в первом квартале, то  у покупателя этот сф обязан быть в первом квартале (при наличии авансового в предыдущем квартале ).Либо если у продавца отражен авансовый сф, то этот авансовый сф тоже должен быть у пакупателя отражен в декларации.
• Цитата: ну вот, а налоговики требуют, если у продавца отражен сф с реализации, допустим в первом квартале, то  у покупателя этот сф обязан быть в первом квартале (при наличии авансового в предыдущем квартале ).

  Период у покупателя может и не совпадать с продавцом,если он получит товар в следующем квартале после отгрузки продавцом.
  

  Цитата: .Либо если у продавца отражен авансовый сф, то этот авансовый сф тоже должен быть у пакупателя отражен в декларации.

  Нет,такого не может быть.У продавца это обязанность,у покупателя право.Выложите текст требования.
• юлия79, доброе утро. Вот с этим и приходится сталкиваться. Согласна, что это разные строки и коды. Только обязанности у покупателя тоже нет, но приходится соглашаться, а то , как говорят инспекторы, доначисление.
  
  юлия79, требование - таблица, а суть узнала созвонившись с инспекцией. Они "убедили" моего покупателя сдать уточненку, ожидая увеличения суммы к уплате, на самом деле ничего не изменилось в цифрах, а счета-фактуры у меня и покупателя стали совпадать как пазлы. Печальный вывод: не хочешь сдавать уточненки, не работай по предоплате или отражай все-все счета-фактуры по операции.
  Спасибо большое за помощь. 💐